Назначение

Комплекс программ «Регламента платежей» предназначен для автоматизации существующей на предприятии Технологией бюджетного управления предприятием.

В настоящее время реализовано и внедрено формирование плана операционного Бюджета Расходов предприятия и проведение его корректировки. В программном комплексе зарегистрировано и работают более 50  пользователей.

Следующим этапом развития комплекса определена автоматизация составления плана по  остальным операционным бюджетам предприятия в разрезе ЦФО и товарных направлений:

• Форма №1 - Бюджет отгрузки (в ценах отгрузки)

• Форма №2 - Бюджет поступления денежных средств (с НДС)

• Форма №4 - Бюджет потребности в материальных ресурсах для производства (без НДС)

• Форма №5 - Бюджет прямых затрат на продажу (без НДС)

• Форма №6 - Бюджет закупок сырья, материалов и комплектующих для производства (продажи) (без НДС)

• Форма №7 - Бюджет оплаты ТМЦ (расчетов с поставщиками) (с НДС)

Таким образом, в составе программного комплекса будет реализовано составление плана по  всем операционным бюджетам предприятия в разрезе ЦФО и товарных направлений, что позволит рассчитать операционные бюджеты в консолидированном формате (план), а так же сводные бюджеты:

• БДДС – Бюджет движения денежных средств,

• БДР-ЦЗ – Бюджет доходов и расходов по центрам затрат,

• БДР – ЦП, ЦД - Бюджет доходов и расходов по центрам прибыли и доходов.

Общее описание

Справочная информация

Справочник «Справочник статей расходов» дополнен реквизитом, с помощью которого можно будет разделить расходы на «прямые» и «из прибыли».

Справочник «Товарные направления» - справочник статей доходов – содержит информацию о том, какие операционные бюджеты составляются по каждому товарному направлению (приложение 1).

Справочник «Список товарных направлений по ЦФО» (новый) – по каждому ЦФО содержит список  товарных направлений, по которым ЦФО должно составлять операционные бюджеты. Информация отражается в связке с финансовой структурой предприятия (приложение 2).

Формирование операционных бюджетов по ЦФО

На основании списка операционных бюджетов по товарным направлениям из справочника «Список товарных направлений» и списка ЦФО, составляющих планы по этим товарным направлениям, из справочника «Финансовая структура предприятия» можно составить карту операционных бюджетов (см. приложение 3) в виде таблицы: в строках таблицы - ЦФО плюс товарное направление, в столбцах таблицы – номера форм операционных бюджетов. В клетке на пересечении строк и столбцов белый цвет обозначает то, что по данному ЦФО и товарному направлению эта форма бюджета не составляется; красный цвет обозначает то, что по данному ЦФО и товарному направлению эта форма бюджета должна быть составлена; синий цвет обозначает то, что по данному ЦФО и товарному направлению эта форма бюджета уже составлена и бюджет сформирован (работа завершена).

Из карты операционных бюджетов двойным щелчком мыши по клетке на пересечении ЦФО плюс товарное направление и номера формы бюджета можно попасть в режим просмотра списка бюджетов выбранной формы бюджета по всем товарным направлениям (см. приложение 4). Далее можно перейти в режим редактирования выбранного товарного направления. Вид экранов просмотра и корректировки бюджетов см. в приложениях 5-9. Форма 4 в настоящее время не используется.

Так как технология бюджетирования предполагает последовательное составление операционных бюджетов, то некоторые данные перетекают из одних бюджетов в другие. Направление движения от формы №1 к форме №7. Например, при изменении в форме 1 показателя «Объем отгрузки без НДС» такой же показатель программно изменяется в форме №5 и пересчитываются все зависимые показатели. Зависимость показателей представлена в приложении 9. Следует обратить внимание на то, что в формах 1-5 заполнение ведется по товарным направлениям, а в формах 6-7 Служба закупа представлена одной строкой «Медтовары».

Когда по ЦФО по всем товарным направлениям внесены данные по очередной форме бюджета, пользователь может проставить отметку о завершении работы с данным операционным бюджетом и перейти к оформлению следующего. Готовый операционный бюджет можно напечатать.

Когда по всем ЦФО формы 1-5 будут готовы, отдел закупа сможет окончательно сформировать формы 6-7             

Формирование сводных операционных бюджетов

Для контроля хода составления операционных бюджетов формы №1-7 работникам ФО необходимо видеть карту операционных бюджетов (замен «мониторинга»). Когда по всем ЦФО будут готовы все бюджеты состояние требуется зафиксировать (процедура по кнопке «ПроектОперац»). Далее можно рассчитать операционные бюджеты в консолидированном формате (план), выдать их для просмотра/печати или выгрузки в Excel. Кроме того, можно рассчитать БДДС, БДР-ЦЗ, БДР – ЦП, ЦД (план), выдать их для просмотра/печати или выгрузки в Excel. После рассмотрения Проекта плана Бюджета ФО вносит корректировку и утверждает бюджеты в окончательном виде.

Сбор факта по операционным бюджетам.

Для сбора факта по отгрузке и поступлению ТМЦ необходимо прописать расчетные процедуры по обработке данных из учетной задачи «Склад», «Сбор показателей из аптек». Для сбора факта по поступлению и расходованию денежных средств можно либо использовать данные задачи «Финансы». В настоящее время эти процедуры не разработаны.

Приложение 1

Open

Приложение 2

Open

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5. Бюджет отгрузки

Приложение 6. Бюджет поступления ДС

Приложение 7. Бюджет прямых затрат на продажу

Приложение 8. Бюджет 6. Бюджет закупок материалов и комплектующих

• Остаток на начало на складе

• Из 5 формы берем потребность, складываем

• Считаем ожидаемое поступление

• Считаем остаток

При переходе от 5 к 6 бюджет медикаменты объединяются в одну номенклатуру Медикаменты и планирование поступления идет вместе.

Приложение 9. Бюджет 7. Оплата поставщикам (погашение кредиторской задолженности)

• На начало месяца заносят остаток

• Из 6 формы

• Расписываем, как собираемся расплачиваться с поставщиком

Источники информации