Пример исправления учета НДФЛ

С помощью отчета, который был реализован в статье https://ooo-rassvet.atlassian.net/l/cp/ZJbf08D0 можно разобрать ситуацию с зарплатой и отпускными днями января отдельного сотрудника с использованием такого отчета. Все ведомости в примере были фактически оплачены, поэтому суммы выплат необходимо будет в ведомостях сохранить

Суммы фактических выплат сотруднику по январским начислениям:

29107,46 – отпускные 13.01
14074,47 – аванс 20.01
71394,06 – конечная зарплата 05.02

Видно, что по отпускным имеется недоудержанный налог, исчислено 4482, удержано 4156

Необходимо распровести все документы начислений и ведомостей до отпуска (это нужно делать, так как в них могут содержаться перерасчеты предыдущих периодов)

Сверить налоговую базу с суммой исчисленного налога – верно

В ведомости на выплату отпуска нажать Обновить налог по сотруднику. Ничего не меняется. При этом сумма к выплате и сумма налога вместе дают 33263,46, что меньше, чем исчисленная по документу-основанию Отпуск 35873,46

Значит, имела место недоплата. Запоминаем сумму к выплате 29107,46, затем удалить и подтянуть сотрудника в ведомость заново. Теперь сумма к выплате 31391,46. Провалиться в расшифровку выплаты (поле справа от поля К выплате). Добавить там строку с сотрудником подразделения и отрицательной суммой -2284

Налог теперь удержан верно (так как в выплате учлась вся налоговая база по документу-основанию). Разница между этими суммами 2284

Теперь необходимо внести исправления в ведомость так, чтобы сохранить сумму выплаченной зарплаты и корректно учесть всю сумму НДФЛ к удержанию

Нежно провалиться в расшифровку выплаты справа от поля К выплате и добавить новую строку с ФИО сотрудника, его подразделением и отрицательной суммой разницы -2284. Сумма к выплате стала соответствовать фактической. А налог при этом не изменился (так как суммы, внесенные без документа-основания не изменяют налоговую базу и затем производится обратный перерасчет в следующих ведомостях).

Нужно провести нашу ведомость, сформировать заново отчет для проверки. Теперь налог по отпуску удержан полностью.

Далее необходимо перезаполнить и провести начисление аванса. Налог поменялся

Затем также перезаполнением проверить ведомость на аванс. Точно так же, внесением дополнительной строки в расшифровку выплаты добиться ее соответствия фактической выплате

Затем пересчитать НДФЛ сотрудника в конечном начислении зарплаты

Последний шаг – ведомость на выплату зарплаты

Запоминаем фактическую сумму к выплате 71394,06 и заново подтянуть сюда сотрудника. Теперь сумма 67735,06 (разница 3659). Необходимо внести эту разницу отдельной строкой в расшифровку выплаты (справа от поля К выплате). Сумма к выплате сохранена

Провести ведомость, сформировать отчет. Суммы начислений остались теми же, а исчисленный и удержанный ведомостями налог изменился.

Проверить корректность исчисления и удержания налога нарастающим итогом, умножая налоговую базу нас ставку:

110720,52 * 0,13 = 14394